Налоговые вычеты

Вычет НДФЛ на долгосрочные сбережения

Новые налоговые вычеты

Налоговый кодекс Российской Федерации (ст. 219.2) устанавливает налоговый вычет на долгосрочные сбережения в сумме уплаченных сберегательных взносов по договорам долгосрочных сбережений, заключенным с НПФ в свою пользу или в пользу членов семьи, близких родственников.

Условия предоставления вычетов

Налоговые вычеты в отношении сумм пенсионных, сберегательных взносов и внесенных денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет в совокупности не могут составлять более 400 000 руб. за налоговый период. Таким образом, при текущих ставках НДФЛ максимальный размер экономии по налогу может составить от 52 000 до 60 000 руб. ежегодно.

Сберегательные взносы, уплаченные налогоплательщиком по договору долгосрочных сбережений, учитываются в сумме налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан при условии, что в течение срока действия такого договора долгосрочных сбережений налогоплательщик не имел одновременно более двух других договоров долгосрочных сбережений, за исключением случаев прекращения договора долгосрочных сбережений с переводом денежных (выкупных) сумм в другой негосударственный пенсионный фонд.

Ключевым условием для получения вычета станет срок вложений – не менее 10 лет. Но предусмотрен переходный период – в 2024-2026 гг. минимальный срок для получения вычета составит не менее 5 лет. В последующем он будет ежегодно повышаться на год, пока не достигнет 10 лет.
Вычет можно будет применить ко взносам, уплаченным с 1 января 2024 г.

В отношении сумм сберегательных взносов вычеты будут предоставляться также в упрощенном порядке, т. е. по выбору налогоплательщика можно подать налоговую декларацию или вместо декларации заполнить заявление в «личном кабинете» налогоплательщика.

Кроме того, налоговый вычет по договору долгосрочных сбережений может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к налоговому агенту – работодателю, при условии наличия документов, подтверждающих его фактические взносы по договору (договорам) долгосрочных сбережений, и при условии, что взносы по договору (договорам) долгосрочных сбережений удерживались из выплат в пользу налогоплательщика и перечислялись в соответствующий негосударственный пенсионный фонд таким работодателем.

Социальный налоговый вычет

Предоставление налогового вычета по налогу на доходы физических лиц при реализации негосударственного пенсионного обеспечения


Физическое лицо – плательщик пенсионных взносов имеет право ежегодно получать социальный налоговый вычет - вернуть НДФЛ с суммы уплаченных до 01.01.2025* пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников, детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством) в размере фактически произведенных расходов (в совокупности с другими расходами, связанными с лечением, обучением, физкультурно-оздоровительными услугами и т.д.), но не более 150 000 рублей в налоговом периоде.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при представлении налогоплательщиком в налоговый орган документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика по негосударственному пенсионному обеспечению, выдаваемого налогоплательщику негосударственным пенсионным фондом.

Представление налогоплательщиком в налоговый орган документа, в целях получения социального налогового вычета не требуется в случае представления в налоговый орган такого документа непосредственно негосударственным пенсионным фондом (представляется негосударственным пенсионным фондом по заявлению вкладчика zayavl_vkl_per.pdf (npfgefest.ru) ).

Налоговые вычеты в отношении сумм пенсионных, сберегательных взносов и внесенных денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет в совокупности не могут составлять более 400 000 руб. за налоговый период.

*с 01.01.2025 года лимит расходов по социальному налоговому вычету освобождается от расходов на пенсионные взносы, уплаченные по договору негосударственного пенсионного обеспечения. Вы сможете увеличить вычет с расходов, связанных с лечением, обучением и т.д., а с суммы пенсионных взносов будет действовать вычет на долгосрочные сбережения (в совокупности с расходами по договору долгосрочных сбережений и средствами внесенными на индивидуальный инвестиционный счет).
© 2003-2024 АО НПФ «ГЕФЕСТ». Все права защищены.