Услуги для юридических лиц

Корпоративные пенсионные программы - это программы мотивации персонала, эффективный инструмент управления результативностью бизнеса, а также инструмент обеспечения стабильности трудовых отношений между Работником и Работодателем.
Каждая компания индивидуальна. И корпоративные пенсионные программы разрабатываются для каждой компании индивидуально в зависимости от задач и приоритетов.
Корпоративная пенсионная программа позволяет обеспечить Работникам достойную негосударственную пенсию, а Работодателю повысить эффективность компании.

Почему юридическим лицам выгодно иметь корпоративную пенсионную программу?

Создание сильной команды

Привлечение и удержание квалифицированных и молодых специалистов, укрепление корпоративного духа и развитие социального партнерства работодателя и работника. Повышение трудовой дисциплины и производительности труда.

Налоговые льготы

Налогообложение пенсионных взносов

Согласно п.16 ст.255 Части II Налогового кодекса РФ Компания имеет право отнести уплаченные пенсионные взносы к расходам на оплату труда и уменьшить базу для налога на прибыль при выполнении трех условий:

  1. Пенсионные взносы должны зачисляться на именные пенсионные счета Работников;
  2. Общая величина уплачиваемых пенсионных взносов не может превышать 12% от годового ФОТ;
  3. Негосударственная пенсия, сформированная за счет пенсионных взносов Предприятия, выплачивается пожизненно или до исчерпания, но не менее 5 лет.

В случае расторжения пенсионного договора, взносы по которому относились на расходы на оплату труда, Компания-вкладчик обязана восстановить налог на прибыль за периоды уплаты взносов.

Пенсионные взносы не облагаются страховыми взносами в ПФР, ФОМС, ФСС (пп.5 п.1 ст.9 212-ФЗ)

Налог на доходы физических лиц
  1. При внесении Компанией-вкладчиком пенсионных взносов в пользу работников, налог на доходы физических лиц не уплачивается.

    Согласно п.1 ст.213.1 Части II Налогового кодекса РФ, при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц не учитываются суммы пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным организациями и иными работодателями.
  2. При удержании из заработной платы работника пенсионных взносов, оплачиваемых в его пользу по индивидуальному договору, применяется социальный налоговый вычет.

Согласно п.4 ст.219 Части II Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме уплаченных пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному в свою пользу.

Социальный налоговый вычет, предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде.

Пенсионные выплаты
  1. По договорам НПО с Компанией-вкладчиком налог на доходы физических лиц удерживается у источника выплат в размере 13%.

    Согласно п.2 ст.213.1 Части II Налогового кодекса РФ, при определении налоговой базы учитываются суммы пенсий физическим лицам, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным организациями и иными работодателями.
  2. Выплачиваемая пенсия по индивидуальному договору не подлежит налогообложению.

Согласно п.1 ст.213.1 Части II Налогового кодекса РФ, при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц не учитываются суммы пенсий, выплачиваемых по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному физическим лицом в свою пользу.

Отсутствие расходов по уплате налога на добавленную стоимость.

Экономический эффект

Сохранение в распоряжении Компании средств, ранее перечисленных в пользу работников. Уплата взносов производится с периодичностью, определяемой условиями Пенсионного договора.

Компания сама определяет:

  • Размер взносов;
  • Кол-во лет и периодичность уплаты взносов;
  • Порядок выплаты пенсии.

Стимулирование работников к заботе о собственном пенсионном обеспечении.

Кадровый эффект

Омоложение трудового коллектива за счет создания комфортных условий для выхода на пенсию.

Закрепление высококвалифицированного персонала. Пенсионные программы, ориентированные на отдельные - перспективные - категории работников, могут мотивировать их к долгосрочному карьерному росту и развитию внутри Вашей компании;

Пенсионные программы, ориентированные на возрастные категории работников, могут мотивировать их к увольнению в связи с выходом на пенсию;

Поддержание статуса социально-ответственной организации у потенциальных и реальных работников.

Пример успешной реализации корпоративных пенсионных программ в крупном металлургическом холдинге ЗАО «ОМК»:

Корпоративная пенсионная программа «Базовая»

Условия участия в программе «Базовая»:

  • Участвовать в Базовой пенсионной программе могут все работники предприятий, входящих в группу компаний ЗАО «ОМК», без ограничения по возрасту или стажу.
Виды и размеры взносов
по программе «Базовая»
Участник
программы
Работодатель
(зачисляет на КИПС)
Базовый взнос Не менее 300 руб. в месяц Средства в размере, равном взносу Участника программы, но не более 12 тыс. руб. в год.
Вступительныйвзнос
(размер вступительного взноса установлен исходя из возраста Работника - числа лет до наступления пенсионного возраста)
Нет 5 тыс. руб. - кому до пенсии более 20 лет
10 тыс. руб. - кому до пенсии от 10 до 20 лет
15 тыс. руб. - кому до пенсии менее 10 лет.

Корпоративная пенсионная программа «Бизнес-класс»

Условия участия в программе «Бизнес-класс»:

  • доход работника за месяц выше 35 тыс. руб.;
  • уплата личных взносов и получение средств Работодателя на корпоративный именной пенсионный счет (КИПС).
Виды и размеры взносов
по программе «Бизнес-класс»
Участник
программы
Работодатель
(зачисляет на КИПС)
Систематический взнос Не менее 1 тыс. руб. в месяц Средства в размере, равном взносу Участника программы, но не более 36 тыс. руб. в год.
Единовременный взнос
(размер единовременного взноса установлен исходя из числа лет трудового стажа Работника в Компании)
По желанию Или 100 % к размеру взноса Участника, если Участник программы уплатил единовременный взнос в установленном размере;
Или 50 % от установленного размера, если Участник программы не уплачивал единовременный взнос.

Участники пенсионных программ (работники предприятий) сами выбирают сроки и периодичность выплаты корпоративной пенсии: 10 или 15 лет; ежемесячно или ежеквартально.

В случае перевода или увольнения из Компании, за Участниками сохраняются все пенсионные счета, открытые по прежнему месту работы, при наличии действующего пенсионного договора с АО НПФ «Гефест».

Средства на пенсионных счетах, куда перечислялись личные взносы Работника, наследуются.

Для уплаты взносов по корпоративным пенсионным программам необходимо подать заявление в бухгалтерию по месту своей работы на уплату взносов из заработной платы.

Два шага, чтобы создать корпоративную пенсионную программу для работников Вашего предприятия:

  • Обратитесь в АО НПФ «Гефест», и наши специалисты изучат особенности вашего Предприятия, предложат оптимальные параметры и помогут Вам разработать Положение о негосударственном пенсионном обеспечении.
  • Заключите Договор о негосударственном пенсионном обеспечении с АО АО НПФ «Гефест».

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

© 2003-2020 АО НПФ «ГЕФЕСТ». Все права защищены.